一、浅谈高校内部审计与校办企业内部控制的关系（论文文献综述）
贲子潇,刘亚男[1]（2022）在《高校产业集团财务控制问题与对策》文中提出改革开放以来,校办企业通过产业结构调整、寻找新的经济发展方向和增加社会就业机会等取得重要突破,为促进国家产业结构调整、带动相关产业技术进步、培育新的经济增长点、增加国家税收、促进社会就业等方面做出重要贡献。本文针对当前高校产业集团财务控制研究现状、实践中存在的问题及成因进行分析,并提出解决对策。
叶洛君[2]（2020）在《中小高校资产经营公司财务管控体系研究 ——以S资产公司为例》文中研究说明在资本经济飞速发展的现在,高校所属企业也在不断发展壮大,特别是省属地方高校所属的中小高校资产经营公司,他们是高校企业“大军”中的重要成员。自2018年5月中央全面深化改革委员会第二次会议出台《高等学校所属企业体制改革的指导意见》（国办发[2018]42号）起,成立高校资产经营公司,已不再是重点高校所进行的试点建设,而是作为高校体制改革在全国范围内全面推广的唯一方式。省属地方高校在高校和企业之间成立高校资产经营公司大部分是中小型企业,这些企业在改革中,虽然努力的尝试改变,但是仍旧出现许多问题:比如行政影响严重、财务管控目标不明确、制度不完善、组织结构和岗位安排不合理等,这些问题导致企业财务数据准确性、可靠性差,同时也导致执行和监督重合,财务管控职能单一等严重后果。本文运用文献综述法,从企业和事业单位两个不同组织类型的视角归纳与总结了财务管控体系的理论。通过路径构建的方式指导企业重建财务管控体系,为省属地方高校资产经营公司构建财务管控体系搭建理论基础,并对关键环节进行说明。使用案例分析法,选取S资产公司作为案例单位,该公司是高校企业体制改革省级示范单位S大学成立的高校资产经营公司。以访谈调查和自身工作总结的形式,对S资产公司财务管控问题进行详细的分析说明,然后根据构建路径和理论基础的方法对其财务管控体系进行重建,包含财务管控目标的整理、财务管控职能的说明、组织结构的重建等,并通过流程设计的方式对重点环节流程进行构建。本文从完整的、系统的角度去了解高校资产经营公司财务管控体系构建。将高校管控方式和现代化的财务管控理念有效结合,借助计算机技术,利用财务集中管控模式,建立共享核算中心,将核算与管理分离,通过流程化、标准化的方式提高工作效率;将业财融合的方式贯穿到企业日常管理中去,从而实现财务管理职能向管理会计的转变。为S资产公司构建现代化企业,防止行政事业化影响,提高工作效率,增强监督控制,为企业决策提供财务依据,让中小高校资产经营公司在改革创新中可持续发展,充分发挥“防火墙”作用、协调高校产业集团资源、确保经营资产保值增值、促进高校科研成果转化。
刘红梅,许江波[3]（2020）在《基于巡视报告的高校风险管理审计实践与探索——以S学校为例》文中提出本文在梳理2014年5月至2016年7月北京市26所高校专项巡视整改情况的通报的基础上,归纳了高校经济活动中在内部控制管理、预算管理、政府采购管理、资产管理、基建修缮工程管理、合同管理、财务管理、对下属单位管理等方面存在的潜在风险,结合S学校的高校风险管理审计实践,将审计风险点落脚到高校十大管理方面,从具体的关注点探索了审计实施措施和效果。文章结合新颁布的《审计署关于内部审计的规定》（11号令）将监督范围拓展至风险管理领域的新要求,探索了高校风险管理审计与预决算审计的结合,构建了高校风险管理审计的评价体系,旨在更好地实现高校内部审计工作的目标。
李菁[4]（2019）在《J高校资产公司内部控制体系构建的研究 ——基于母子公司集团视角》文中提出改革开放以来,我国教育体制进一步加快了改革的步伐。为了全面提高高校教育质量、完善相关配套设施、加快科技成果转化,全国高校都开始结合自身的实际情况,掀起了创办了企业的热潮,并且取得了显着成效。但是在校办企业发展的同时,也逐渐凸显出产权不清晰,风险意识差,部门权责不清晰等相关问题。教育部鉴于这些问题的存在,要求我国高校依法组建资产公司,对高校校办企业进行统一管理。高校资产公司作为特殊身份的企业集团母公司,起到连接学校和下属各子企业的作用。由于其本身的特殊性和复杂性,亟需一套完善的、科学的、系统的集团内部控制体系来作为制度保障和引导,但目前从高校资产公司的管理来看,并没有过多重视集团内部控制体系的建设,这就使得高校的校办企业在自主管理水平和自主发展上受到制约,成为校办企业进一步发展的瓶颈。因此,如何在高校资产公司集团内部建立科学、合理、系统的内部控制体系,值得我们进一步的深入探究。本文主要是通过案例分析,基于母子集团公司的视角,以J高校资产公司为研究对象,通过分析J高校资产公司的基本概况和发展现状,采取对资产公司内部及各校办企业进行调查问卷的形式,总结发现资产公司内部目前尚存在组织架构不合理、对下属校办企业财务控制力度不够、监督不充分,集团公司整体风险应对能力不足、信息沟通有障碍等问题,而这些问题的产生,归根结底是由于集团公司内部缺乏一套完整的内部控制体系所导致。因此,笔者根据COSO框架5要素,从设置公司新型组织结构、制定科学工作流程控制风险、完善各项内部控制活动、推进内部信息公开、成立内审机构等方面提出构建适合J高校资产公司集团的内部控制体系的具体方案,从而改善公司发展现状,使校办集团企业健康稳定发展。并希望能为全国其他高校资产公司的内控体系构建起到抛砖引玉的作用。
马一宁[5]（2019）在《基于巡视报告的高校风险管理审计评价指标体系研究 ——以A高校为例》文中提出《国家教育改革发展纲要2010-2020年》规定:“要完善中国特色现代大学制度,完善治理结构”。鉴于风险管理是高校内部治理体系的重要方面,高校内部审计机构应通过强化对高校风险管理的审计来有效地促进高校内部治理的完善,以达到“防风险、强管理、促发展”的内审工作目标。同时,2018年正式实施的《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）将单位风险管理审计作为重要的工作内容,明确提出内部审计的工作目标是促进单位完善治理体系,在控制风险的前提下促进目标的达成。11号令的实施为单位的风险管理审计赋予了新的内涵并提出了更高的要求。风险管理审计的顺利开展需要以充分有效的风险识别为前提条件。根据风险管理理论,风险事件法是有效识别单位风险的重要方法,高校应充分运用风险事件法来有效识别所面临的风险,在此基础上,通过风险管理审计对风险的管理进行科学评价,并提出改进风险管理的审计建议。十八大以来,党中央高度重视巡视工作,巡视工作已成为一项非常重要的外部监督形式。高校内部审计除了按照巡视工作要求积极配合巡视工作外,还需要重点关注巡视报告中所揭示出的与经济活动有关的风险或问题,将其作为一个重要的风险事件库进行挖掘和分析,以便更好的识别高校经济活动管理与开展过程中所面临的风险,并在此基础上更加有效的开展风险管理审计。本文首先梳理和分析了现有高校风险管理审计理论研究成果,并明确高校风险管理审计评价指标体系的构建原则和思路。继而,以中纪委监察部官网所公布的十八大以来中央对高校的巡视报告中揭示出的问题为主要的风险事件库,通过系统梳理和分析识别出现阶段高校经济活动管理与开展过程中需要重点关注的主要风险,以此为基础应用风险管理审计理论,构建了高校风险管理审计评价指标体系,并以A高校为例验证了评价指标体系的合理性和实用性。本文的研究成果丰富了我国高校风险管理审计领域的研究,也为高校风险管理审计实践提供了有益的借鉴,有助于完善高校党委巡视、纪委监察和内部审计三位一体的整合监督体系,更好的实现审计工作的目标。
王金月[6]（2019）在《内部审计合作化外包模式在高校的应用探析》文中认为新形势下,内部审计外包逐渐成为组织优化资源配置、提高核心竞争力、实现内部审计价值增值的有效途径,其中,合作化外包模式成为当前绝大多数高校内部审计实践的首选。文章在分析内部审计合作化外包模式的必要性及制约因素的基础上,探讨其在高校主要内部审计业务中的具体应用,并提出内部审计效能优化的建议。
谭银花,刘婧[7]（2019）在《风险管理视角下提升高校价值的内部审计研究》文中研究说明内部审计是风险管理的一种方法和手段。高校内部审计应从风险管理视角出发,合理规避风险,努力做到增强全局意识,提升内部审计层次;转变审计工作目标,将监督与服务职能有机结合;把握全面风险管理,发挥内部审计"第三道防线"的作用;通过提高信息化建设水平,提升内部审计工作质量;加强审计整改落实,注重审计结果运用,多管齐下,多措并举,有力保障高校的可持续发展,提升高校价值。
王涛[8]（2018）在《全覆盖背景下如何完善高校校办企业审计》文中指出高校校办企业是我国国有资产的重要组成部分,要解决高校校办企业审计监督问题,首先要解决审计主体问题,从审计资源整合的角度出发。现阶段以高校内部审计为审计主体的高校校办企业审计监督模式在理论和实践上是可行的,但实践中还需要进一步解决审计权限、审计方式等问题。
刘鹤[9]（2018）在《校办企业领导干部经济责任审计问题研究》文中认为校办企业领导干部经济责任审计是具有中国特色的一种审计方式,其有利于加强对校办企业领导干部的监督和管理,加强领导干部经济责任的履行,保障国有资产的保值增值,随着我国经济责任审计的不断发展,校办企业领导干部经济责任审计也在不断完善,但由于我国校办企业领导干部经济责任审计理论实施的时间较短,审计方法、审计评价以及审计实施方面都存在较大问题。因此,本文就我国校办企业领导干部经济责任审计如何公正、科学、有效的实施进行探讨和分析。本文采用德尔菲法和层次分析法建立较为科学的评价指标体系,同时利用案例分析的方法,将这一理论体系进行可行性分析。本文主要内容分为五个部分:第一部分主要论述了研究的背景、研究的意义和研究的方法等内容;第二部分就研究内容的基本理论进行梳理;第三部分主要论述了校办企业领导干部经济责任审计的现状,以及存在的问题并分析其产生的原因。第四部分按照行政和党务领导干部经济责任审计存在的问题分别进行方案的设计,并对Z企业两位领导干部经济责任审计进行方案的可行性分析。第五章就前文所提出的理论基础上提出相关的建议。本文对现有理论的梳理、综述,在现有理论的基础上,从党政同审和内部审计准则的角度,对现如今校办企业领导干部经济责任审计出现的问题进行分析、研究,构建出一套较为完善的审计实施方案,运用层次分析法综合评价领导干部所应履行的经济责任,并来对这一理论体系进行分析研究,论证其可行性。
罗冬梅[10]（2017）在《高校校办企业内部控制体系现状及其设计思考》文中提出高校校办企业内部控制体系的存在目的是为了使其各项资源得以合理配置,以及保证高校校办企业的内部正常运行。在我国的高校校办企业发展当中,对于内部控制体系的建设没有过多的重视,导致其内部控制体系的运行出现问题,从而影响到高校校办企业的正常运行。本文首先对高校校办企业内部控制体系所发挥的作用进行简要的分析,然后从我国高校校办企业内部控制体系的现状出发,针对提出的问题,分析其具体的设计方法。
二、浅谈高校内部审计与校办企业内部控制的关系（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈高校内部审计与校办企业内部控制的关系（论文提纲范文）
（1）高校产业集团财务控制问题与对策（论文提纲范文）
| 一、高校产业集团财务控制问题研究现状 |
| （一）国外研究现状。 |
| （二）国内研究现状。 |
| 二、高校产业集团财务控制问题相关理论 |
| （一）高校产业集团财务控制问题的基础理论。 |
| 1、高校科技成果转化的产业化平台。 |
| 2、大学科技型企业和智力资源优势型企业的孵化平台。 |
| 3、保证资产的价值不受损坏。 |
| （二）高校产业集团财务控制问题的理论基础 |
| 1、国有资产授权经营制度。 |
| 2、委托代理理论。 |
| 三、高校产业集团财务控制存在的问题及成因分析 |
| （一）高校产业集团财务控制存在的问题 |
| 1、产权归属关系不顺。 |
| 2、内部控制制度缺失。 |
| 3、财务管理基础薄弱导致财务信息失真。 |
| （二）高校产业集团财务控制问题成因分析 |
| 1、高校经营企业产权过于复杂。 |
| 2、企业内部缺乏制度建立。 |
| 3、财务管理基础薄弱。 |
| 四、高校产业集团财务控制问题解决对策 |
| （一）理顺产权归属关系。 |
| （二）建立内部控制系统。 |
| （三）加强财务管理基础 |
| 1、规范财务基础工作，加强财务监管。 |
| 2、加强财务人员业务水平。 |
| （四）健全审计体系 |
| 1、增强内部审计的独立性。 |
| 2、提高企业内审工作人员素质。 |
（2）中小高校资产经营公司财务管控体系研究 ——以S资产公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 提出问题 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 高校资产经营公司研究 |
| 1.2.2 中小企业财务管控研究 |
| 1.3 研究思路及内容 |
| 1.3.1 研究研究思路及内容 |
| 1.3.2 研究创新 |
| 第二章 财务管控体系理论基础 |
| 2.1 企业财务管控体系理论基础 |
| 2.1.1 企业财务管控目标 |
| 2.1.2 企业财务管控建设原则 |
| 2.1.3 企业财务管控内容 |
| 2.1.4 企业财务管控手段 |
| 2.2 高校事业单位财务管控体系理论基础 |
| 2.2.1 高校事业单位财务管控目标 |
| 2.2.2 高校事业单位财务管控建设原则 |
| 2.2.3 高校事业单位财务管控内容 |
| 2.2.4 高校事业单位财务管控手段 |
| 第三章 中小高校资产经营公司财务管控体系构建 |
| 3.1 中小高校资产经营公司的介绍 |
| 3.2 中小高校资产经营公司的发展概况 |
| 3.2.1 中小高校资产经营公司的任务 |
| 3.2.2 中小高校资产经营公司的特征 |
| 3.2.3 中小高校资产经营公司财务管控问题分析 |
| 3.3 中小高校资产经营公司财务管控体系构建路径 |
| 3.3.1 中小高校资产经营公司财务管控体系建设的总体介绍 |
| 3.3.2 中小高校资产经营公司财务管控体系构建路径 |
| 3.4 中小高校资产经营公司财务管控体系构建详细介绍 |
| 3.4.1 中小高校资产经营公司财务管控目标 |
| 3.4.2 中小高校资产经营公司财务管控体系构建原则 |
| 3.4.3 中小高校资产经营公司财务管控体系构建模式 |
| 3.4.4 中小高校资产经营公司财务管控内容 |
| 3.4.5 中小高校资产经营公司财务管控手段 |
| 3.4.6 中小高校资产经营公司财务管控职能和组织结构设计 |
| 3.4.7 中小高校资产经营公司财务管控实施重要环节 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 S资产公司财务管控体系分析 |
| 4.1 S资产公司简介 |
| 4.2 S资产公司财务管控状况简介 |
| 4.3 S资产公司财务管控问题及分析 |
| 4.4 S资产公司财务管控体系重建可行性分析 |
| 第五章 S资产公司财务管控体系重建 |
| 5.1 S资产公司财务管控目标的明确 |
| 5.2 S资产公司财务管控内容、职能和组织结构设计 |
| 5.2.1 S资产公司财务管控内容和职能设计 |
| 5.2.2 S资产公司财务组织结构优化 |
| 5.3 S资产公司财务管控手段 |
| 5.3.1 资金集中管理,集团协调调动 |
| 5.3.2 会计集中核算,提高工作效率 |
| 5.3.3 实行全面预算管理,从事前、事中和事后全过程进行 |
| 5.3.4 下属企业财务人员委派制,保证独立性,实现业财融合。 |
| 5.4 S资产公司财务管控体系重要环节流程设计 |
| 5.5 S资产公司财务管控体系实施保障 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 全文总结 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（3）基于巡视报告的高校风险管理审计实践与探索——以S学校为例（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、基于巡视报告的高校经济活动的主要风险分析 |
| （一）内部控制管理不规范 |
| （二）预算管理不规范 |
| （三）政府采购管理不规范 |
| （四）资产管理不规范 |
| （五）基建修缮工程管理不规范 |
| （六）合同管理不规范 |
| （七）财务管理不规范 |
| （八）对所属单位的管理不到位 |
| （九）审计结果的利用和审计整改不到位 |
| 三、S学校基于巡视报告的高校风险管理审计实践 |
| （一）S学校风险管理审计的开展 |
| （二）风险管理审计的效果 |
| 四、高校风险管理审计的探索 |
| （一）内部审计职责的拓展 |
| （二）风险管理审计与预决算审计相结合 |
| （三）风险管理评价体系 |
（4）J高校资产公司内部控制体系构建的研究 ——基于母子公司集团视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路、研究方法、研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 2 基础理论概述 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制定义 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.2 高校资产公司概述 |
| 2.2.1 高校资产公司的内涵与特征 |
| 2.2.2 高校资产公司的结构与职责 |
| 2.3 内部控制相关理论 |
| 2.3.1 COSO框架理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 3 J高校资产公司情况简介 |
| 3.1 J高校资产公司基本情况 |
| 3.1.1 成立的背景 |
| 3.1.2 公司的性质 |
| 3.1.3 公司的基本任务 |
| 3.2 J高校资产公司机构设置 |
| 3.2.1 资产公司内部组织结构 |
| 3.2.2 企业集团组织结构 |
| 3.3 J高校资经营公司的发展现状 |
| 4 J高校资产公司内部控制现状分析 |
| 4.1 调查问卷的设计、发放与结果整理 |
| 4.1.1 调查问卷的设计与发放 |
| 4.1.2 调查问卷的整理与分析 |
| 4.2 公司内部控制现状分析 |
| 4.2.1 内部环境现状 |
| 4.2.2 风险评估现状分析 |
| 4.2.3 控制活动现状分析 |
| 4.2.4 信息与沟通现状分析 |
| 4.2.5 内部监督现状分析 |
| 4.3 公司内部控制中的问题分析 |
| 4.3.1 内控环境薄弱 |
| 4.3.2 风险评估不足 |
| 4.3.3 内控活动不完善 |
| 4.3.4 信息与沟通机制不健全 |
| 4.3.5 监督评价不充分 |
| 5 J高校资产公司内部控制体系的构建 |
| 5.1 构建内部控制体系的总体目标和设计原则 |
| 5.1.1 总体目标 |
| 5.1.2 设计原则 |
| 5.2 内部控制体系构建具体方案 |
| 5.2.1 设置新型组织结构 |
| 5.2.2 制定科学合理的重要工作流程,以应对公司的经营风险 |
| 5.2.3 完善公司内部控制活动 |
| 5.2.4 运用OA系统,积极推进内部控制信息公开 |
| 5.2.5 成立内部审计机构,发挥日常监督作用 |
| 5.3 内部控制体系实施的保障措施 |
| 5.3.1 高校的支持 |
| 5.3.2 企业自身的约束 |
| 5.3.3 集团子公司的配合 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 A 问卷调查表 |
（5）基于巡视报告的高校风险管理审计评价指标体系研究 ——以A高校为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究的主要内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点与不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第2章 高校风险管理审计与审计评价的相关理论基础 |
| 2.1 高校风险管理审计概述 |
| 2.1.1 高校风险管理审计的内涵 |
| 2.1.2 高校风险管理审计与其他类型审计的区别与联系 |
| 2.2 高校风险管理审计评价的相关理论 |
| 2.2.1 高校风险管理审计评价的特点 |
| 2.2.2 高校风险管理审计评价的方法 |
| 2.2.3 高校风险管理审计评价的实施 |
| 2.3 基于巡视报告开展高校风险管理审计的必要性分析 |
| 第3章 基于巡视报告的高校风险管理审计评价指标体系的构建及应用 |
| 3.1 基于巡视报告的高校风险管理审计评价指标体系的构建原则 |
| 3.2 基于巡视报告构建高校风险管理审计评价指标体系的思路 |
| 3.2.1 基于巡视报告识别高校主要风险 |
| 3.2.2 构建高校风险管理目标体系 |
| 3.2.3 确定风险控制点 |
| 3.2.4 构建风险管理评价的内容和指标体系 |
| 3.3 基于巡视报告的高校主要经济活动风险分析 |
| 3.3.1 财务管理方面的风险 |
| 3.3.2 预算管理方面的风险 |
| 3.3.3 采购管理方面的风险 |
| 3.3.4 资产管理方面的风险 |
| 3.3.5 工程项目管理方面的风险 |
| 3.3.6 合同管理方面的风险 |
| 3.3.7 内部控制方面的风险 |
| 3.3.8 对所属单位管理方面的风险 |
| 3.3.9 审计结果的利用和审计整改不到位方面的风险 |
| 3.4 基于巡视报告的高校风险管理审计评价指标体系的构建 |
| 3.4.1 基于巡视报告的高校风险管理目标 |
| 3.4.2 基于巡视报告的高校风险管理审计评价指标体系的设计 |
| 3.4.3 高校风险管理审计评价权重 |
| 3.4.4 高校风险管理审计评价结果的分析与运用 |
| 第4章 A高校基于巡视报告的风险管理审计评价指标体系应用的案例分析 |
| 4.1 A高校简介 |
| 4.2 A高校风险管理现状 |
| 4.3 A高校基于巡视报告的风险管理审计评价指标的应用 |
| 4.4 评价结果分析与改进建议 |
| 4.5 案例启示 |
| 第5章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）内部审计合作化外包模式在高校的应用探析（论文提纲范文）
| 一、高校内部审计合作化外包模式的必要性与制约因素 |
| (一) 必要性 |
| (二) 制约因素 |
| 二、高校内部审计合作化外包模式的实践应用 |
| (一) 合作化外包模式在领导干部经济责任审计中的应用 |
| (二) 合作化外包模式在工程项目审计中的应用 |
| (三) 合作化外包模式在内部控制审计中的应用 |
| (四) 合作化外包模式在专项审计中的应用 |
| 三、提升高校内部审计合作化外包模式效能的措施 |
| (一) 强化信息沟通协调 |
| (二) 健全合作化外包模式质量评估机制 |
| (三) 重视内部审计队伍建设 |
（7）风险管理视角下提升高校价值的内部审计研究（论文提纲范文）
| 一、高校内部审计与风险管理 |
| (一) 内部审计是风险管理的一种方法和手段 |
| (二) 风险管理是内部审计的一项新内容和新领域 |
| 二、高校在发展过程中面临的主要风险 |
| (一) 基建工程管理方面的风险 |
| (二) 财务管理方面的风险 |
| (三) 采购管理方面的风险 |
| 三、内部审计在高校防范风险中的角色定位、自身优势 |
| (一) 高校内部审计在防范风险中的定位 |
| (二) 高校内部审计在防范风险中的优势 |
| 四、内部审计提升高校价值的方式及途径研究——以广西大学为例 |
| (一) 完善内部审计工作、发挥监督与服务职能的途径研究 |
| 1. 完善制度建设, 建立长效机制。 |
| 2. 创新审计理念, 拓宽审计领域。 |
| 3. 提高服务意识, 提升工作质量。 |
| 4. 创新动态管理模式, 完善审计监督机制。 |
| (二) 内部审计作用于高校防范风险和提高效益的途径研究 |
| 1. 增强全局意识, 提升内部审计层次。 |
| 2. 转变审计目标, 将“监督”与“服务”有机结合。 |
| 3. 把握全面风险管理, 发挥“第三道防线”的作用。 |
| 4. 推动审计信息化建设, 提升审计工作质量。 |
| 5. 落实审计整改, 注重结果运用。 |
（8）全覆盖背景下如何完善高校校办企业审计（论文提纲范文）
| 一、明确审计权限 |
| 二、建立政府审计协作机制 |
| 三、利用社会审计工作 |
| 四、把握审计重点 |
| 1. 财务收支审计。 |
| 2. 校办企业领导人经济责任审计。 |
| 3. 专项审计调查。 |
| 五、加强审计力量 |
（9）校办企业领导干部经济责任审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 研究基本理论梳理 |
| 2.1 校办企业的涵义及特点 |
| 2.1.1 校办企业的涵义 |
| 2.1.2 校办企业的特点 |
| 2.2 领导干部经济责任审计的概述 |
| 2.2.1 领导干部经济责任审计的涵义 |
| 2.2.2 领导干部经济责任审计的类型 |
| 2.2.3 领导干部经济责任审计的特点 |
| 2.3 校办企业领导干部经济责任审计的概述 |
| 2.3.1 校办企业领导干部经济责任审计的涵义 |
| 2.3.2 校办企业领导干部经济责任审计的特点 |
| 2.3.3 校办企业领导干部经济责任审计的内容 |
| 2.3.4 校办企业领导干部经济责任审计的流程 |
| 2.4 受托经济责任理论 |
| 2.4.1 受托经济责任理论的涵义 |
| 2.4.2 受托经济责任理论在领导干部经济责任审计中的应用 |
| 2.5 信息不对称理论 |
| 2.5.1 信息不对称理论的涵义 |
| 2.5.2 信息不对称理论在领导干部经济责任审计中的应用 |
| 第3章 校办企业领导干部经济责任审计存在的问题及原因分析 |
| 3.1 校办企业领导干部经济责任审计现状 |
| 3.2 校办企业领导干部经济责任审计存在的问题 |
| 3.2.1 作业过程中存在的问题 |
| 3.2.2 报告过程中存在的问题 |
| 3.2.3 内部管理过程中存在的问题 |
| 3.3 校办企业领导干部经济责任审计存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 作业过程存在问题原因分析 |
| 3.3.2 报告过程存在问题原因分析 |
| 3.3.3 内部管理过程存在问题原因分析 |
| 第4章 校办企业领导干部经济责任审计方案 |
| 4.1 校办企业党务和行政领导干部经济责任审计方案设计 |
| 4.1.1 校办企业党务领导干部经济责任审计方案设计 |
| 4.1.2 校办企业行政领导干部经济责任审计方案设计 |
| 4.2 Z企业领导干部经济责任审计案例分析 |
| 4.2.1 Z企业被审计领导干部基本情况 |
| 4.2.2 Z企业领导干部经济责任审计实施 |
| 4.2.3 Z企业领导干部经济责任审计结论及整改意见 |
| 第5章 校办企业领导干部经济责任审计方案实施的措施及建议 |
| 5.1 提高审计人员综合素质水平 |
| 5.2 加强校办企业领导干部经济责任审计的认识 |
| 5.3 完善校办企业领导干部经济责任审计制度建设 |
| 5.4 完善校办企业领导干部经济责任审计的实施 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和获得的科研成果 |
| 致谢 |
（10）高校校办企业内部控制体系现状及其设计思考（论文提纲范文）
| 一、高校校办企业内部控制体系的具体作用 |
| (一) 实现高校校办企业经营管理目标 |
| (二) 提高高校企业管理效果 |
| (三) 合理保证企业资源的运行与完整 |
| 二、高校校办企业内部控制体系的现状 |
| (一) 内部控制体系的缺陷导致腐败滋生 |
| (二) 内部控制体系制度不完善 |
| (三) 监督体制不完善 |
| 三、高校校办企业内部控制体系的设计 |
| (一) 高校校办企业内部控制体系风险的评估分析 |
| (二) 高校校办企业内部控制体系环境的控制 |
| (三) 加强高校校办企业内部人员的责任意识 |
| 四、结束语 |
四、浅谈高校内部审计与校办企业内部控制的关系（论文参考文献）
- [1]高校产业集团财务控制问题与对策[J]. 贲子潇,刘亚男. 合作经济与科技, 2022(04)
- [2]中小高校资产经营公司财务管控体系研究 ——以S资产公司为例[D]. 叶洛君. 电子科技大学, 2020(12)
- [3]基于巡视报告的高校风险管理审计实践与探索——以S学校为例[J]. 刘红梅,许江波. 财会通讯, 2020(09)
- [4]J高校资产公司内部控制体系构建的研究 ——基于母子公司集团视角[D]. 李菁. 兰州交通大学, 2019(01)
- [5]基于巡视报告的高校风险管理审计评价指标体系研究 ——以A高校为例[D]. 马一宁. 首都经济贸易大学, 2019(07)
- [6]内部审计合作化外包模式在高校的应用探析[J]. 王金月. 商业会计, 2019(11)
- [7]风险管理视角下提升高校价值的内部审计研究[J]. 谭银花,刘婧. 商业会计, 2019(11)
- [8]全覆盖背景下如何完善高校校办企业审计[J]. 王涛. 中国内部审计, 2018(10)
- [9]校办企业领导干部经济责任审计问题研究[D]. 刘鹤. 沈阳理工大学, 2018(12)
- [10]高校校办企业内部控制体系现状及其设计思考[J]. 罗冬梅. 财经界, 2017(22)
标签：内部控制论文; 内部审计论文; 风险管理论文; 经济责任审计论文; 企业内部控制与风险管理论文;